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富人稅自104年度綜所稅申報上路,稱綜所稅稅率45%級距,加上股利可扣抵稅額減半,投資股票要繳的稅比以前多出許多,若想長期持有並避免繳重稅,有 4種方法可節稅。

一、不要參與除權息:由於股利可扣抵稅額減半,越來越多人選擇放棄領股利,在除權息之前賣出股票。根據證交所統計,過去5年在股票除權息日前10天,股民棄權息賣壓自2011年的新台幣300億元,來到2014年的1200億元,去年除權息旺季適逢股災,賣壓可能更高。

不過,除權息前出售股票,也有價差損失的風險,以及交易成本提高的副作用。

二、投資個股期貨:買進個股期貨的好處,是不必繳納二代健保費,也可以節稅。此外,在交易成本方面,證交稅為千分之3,但期交稅僅10萬分之2,相對低廉許多,因此是小額投資人可以考慮的投資方式之一。

不過,若投資人認為自己投資的公司業績成長可期,未來填權息機會很高,也可以選擇以不變應萬變,乾脆好好領股息股利。

三、投資F股的股票:F股屬於境外公司,因此股利所得屬於境外所得,須適用最低稅負制。但由於最低稅負制每年有670萬元免稅額,且為單一稅率20%,也不用繳交二代健保補充保費,因此獲得不少投資人青睞。

四、透過贈與節稅:部分夫妻收入不同,其中一人若是用較高的稅率級距,可利用夫妻贈與免稅的規定,將部分高股息的股票贈與給所得稅率級距較低的配偶。由於去年起夫妻所得可分開計稅,就能透過贈與達到節稅的效果。

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